下面是小编为大家带来的企业内部管理论文，本文共14篇，希望大家能够喜欢!
篇1：企业内部管理论文
【摘要】
伴随着世界经济一体化进程的不断加快，企业所面临的风险因素越来越多，强化企业内部控制和风险管理成为企业管理中越来越重要的内容。本文围绕企业内部控制与风险管理，介绍了两者的概念以及两者的区别和联系，重点分析了企业强化内部控制，加强风险防范的建议措施。
【关键词】
篇2：企业内部管理论文
一、相关概述
内部控制、风险管理正越来越成为企业管理的重要内容，强化内部控制，有效管控企业风险对于提升企业科学化管理水平，有效规避企业运营中的不确定因素具有重要的现实意义。
在我国，不少企业在管理中风险意识不强、风险管控工作不到位，正是由于风险管理的薄弱，常常致使企业日常运营受到影响，甚至面临困境。早在，国资委就已经制定了相应的企业全面风险管理指引，指引的制定对于推动企业风险管理、建立完善企业风险长效管控机制具有重要的意义。与此同时，财政部也出台了企业内部控制基本规范，对企业风险评估的程序提出了具体要求。但是在实际管理中，企业风险管理和内部控制依旧存在着不少问题，同时对于内部控制与风险管理的协调关系也难以理顺，制约了内部控制、风险管理的效率。
风险管理指的是企业在生产运营过程中，管理者对于可能会遇到的各种不确定及风险因素及时进行有效的识别、分析和评估，并对风险进行控制和监督的整个过程，它要求企业以尽量低的成本来确保企业的运营安全，规避风险。
内部控制则是企业管理者以专业控制作为管理基础，依靠建立全面有效的内部控制体系，确定关键控制点并通过流程的形式来直观地表达企业生产运营过程的`一系列管理规范，以此来确保企业实现有效管理、防范风险。对企业来讲，企业内部控制包含了控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监管控制等多个方面的因素。
二、内部控制跟风险管理之间的区别及联系
内部控制跟风险管理属于两个不同的概念范畴，在企业实际的管理运营中，两者相互依存，相互影响，有着内在的必然联系，都属于企业管理的重要内容和组成部分。
内部控制跟风险管理之间存在着区别，目标、作用以及环境等各个方面都存在着一定的区别。风险管理的首要目标就是及时识别和发现企业风险，并防止风险对于企业正常生产运营的影响，而内部控制则是通过规范化操作，对目标的制定过程进行科学评价，通过事中及事后控制来确保企业目标的实施。风险管理注重风险防范，将机会风险作为资源加以转化利用，并避免风险对企业的影响，而内部控制强调企业的遵循性控制活动，防范管理层的决策风险。
作为企业管理的重要内容，内部控制和风险管理在组成要素上有着较大的重合，都包含了控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监管控制等多个方面的因素。从某种意义上讲，内部控制跟风险管理之间具有不可分离的内在关联关系。
首先，内部控制在很大程度上就是为了有效规避风险，假若企业风险不能够有效规避那么企业的内部控制效果就难以保障。同时，不管是企业风险管理还是企业内部控制，都需要企业全体人员的积极参与和支持，在实施的主体上两者是一致的，与此同时，企业内部控制和风险管理的最终目的以及实施过程也是一直的。实施风险管理的过程在很大程度上也是内部控制的过程，两者之间有着协调一致性。
其次，企业内部控制是企业风险管理的重要手段和方式。企业在生产运用中常常面临着内外两种风险，风险普遍存在于企业管理的各个流程及环节中，有效地识别、评估以及防范内外风险就必须采取一定的控制措施。通过收集整理企业风险信息来实现对企业风险的全面管理。而企业内部控制就是通过建立全方位的管理过程控制体系，描述内部控制关键点，直观表述企业管理过程的一系列规范。正是基于此，企业内部控制能够有效整理收集风险点，对于提升风险防控能力具有重要意义。
再次，企业风险管理也离不开内部控制的有力支持。企业风险管理是企业在实际管理中对于可能遇到或者发生的各种风险及不确定因素进行识别、分析、评价、监管等，并保证企业管理的安全性。从这个角度上讲，风险管理的最终目的就是确保企业可以及时规避潜在风险，这也是企业内部控制的重要作用之一，要想确保风险管理的有效性必需内部控制的支持。
三、强化企业内部控制和风险管理的建议措施
基于内部控制和风险管理对于提升企业科学化管理水平的重要作用，企业有必要从以下几个方面来进行管理：
首先，积极创建良好的内部控制环境。企业要想提升内部控制的效率，离不开企业内所有职工的参与，这就需要管理者积极构建内部控制良好环境和氛围，注重企业风险文化的培养。在实施风险管理的整个过程中，企业管理者及职工都需要树立风险防范意识，明确自身所承担的风险防范责任，积极构建内部控制管理网络，并强化风险管理在整个企业管理中的地位及作用，在风险控制的各个关键点都要有明确的内部控制措施，这也是企业实施风险管理的重要前提和基础。
其次，强化企业风险管理责任，构建风险管理框架。风险识别是企业风险控制的起点和基础，缺乏科学合理的风险识别过程就难以保证风险管理的质量和效益，正是由于风险识别在整个风险管理过程中的基础性地位及作用，企业有必要强化对风险的识别和分类，并在此基础上积极追粗企业风险产生的各种原因和影响因素。企业要积极构建符合自身实际的全面风险管理框架，全面、持续、广泛地收集和识别跟企业本身风险或者风险管控相关联的企业内外风险信息，及时发现各种不确定因素。
再次，进一步强化内部控制的基础性作用，并不断进行强化。企业的内部控制要想落到实处就必须制定完善的内部控制规范，并严格执行。企业管理层需要结合自身生产管理特点，制定明确的内部控制操作流程和规范，确定各个管理岗位的具体责任，使得企业内部控制的管理的各项责任都落实到位。只有这样才能确保内部控制规范的严格落实，这对于提高企业内部控制的管理效率黑下一，保障企业内部控制整体战略目标的实现具有重要意义。
总的来讲，企业内部控制和企业风险管理之间存在着体制和机制的关联关系，两者相互联系，相互影响，相互促进。仅有风险管理而缺少内部控制，企业风险管理也就失去了具体的管理手段，很难保障风险管理有确切的收益。同样地，只有内部控制而缺少风险管理意识，内部控制就缺少具体的控制内容，内部控制的各项措施也就很难落到实处。因此，企业应当结合自身实际，制定符合企业特点的内部控制和风险管理制度，切实提升风险管理水平，有效规避风险，保障企业长期健康持续发展。
篇3：企业会计信息内部管理论文
企业会计信息内部管理论文
一、我国企业内部控制运用现状
我国企业在发展过程中,也借鉴了西方的企业管理经验,将内部控制理论运用到了实际的操作中,但从目前的情况来看,内部控制工作虽然取得了一定的进展,却也存在着一定的不足。第一,企业在运用内部控制理论时,未能建立完善的控制体系。控制体系是确保企业会计工作进行的保障。在企业的实际操作中,会计人员需要对企业的资金流向进行详细的审核和记录,并且将相关信息做好收集与整理工作,确保企业资金流向的明晰。我国的企业在进行内部控制时,大多未能建立完善的内部控制体系,工作人员不能够得到体系的支撑,因此,在进行相关工作时,并不能确保工作的到位。第二,企业在开展相关工作时,受到企业高层的意见影响较大。我国的企业发展过程中,大多受到企业高层领导的影响较大,一方面,企业在进行经营时,高层领导需要对其活动进行审核,确保工作的落实;另一方面,资金管理工作涉及到企业的整体运营。因此,高层领导加强对内部控制工作的监管十分必要,但从企业内部控制工作的实施效果来看,领导层对内部控制工作的管理力度过大,影响了该工作的正常效用的发挥。第三,内部控制工作的规范性不够,实施力度不到位。企业会计工作的规范性是确保企业资金管理工作顺利开展的保障,但就笔者的调查结果来看,大部分企业的会计工作并不规范,例如,部分会计人员并没有拿到相应岗位的证书就进行资金核算、管理工作,工作流程也没有按企业的相关规定来进行,导致资金管理失误的经常发生;另外,企业也没有做好监督管理工作,并且某些企业为了能够减少支出对账目报表进行掩盖性涂改,在进行会计部门的设立时,没有根据具体的工作任务来进行人员安排,导致部分工作的实施不到位。
二、加强企业会计信息系统内部控制工作的重要性
内部控制工作的开展不仅需要企业进行相应的人员安排,更加需要企业对会计信息系统加大重视力度。在内部控制的实际操作中,企业的资金管理工作能够在工作人员的监督下得到全面的实施,并且,会计人员在进行账目的登记与核对工作时,也必须按照相关制度开展工作。企业在激烈的市场竞争前,需要有顺畅的资金链来保障其经济活动的开展,内部控制工作能够有效地提高企业的资金管理工作的有效性和可靠性。第二,促进企业的管理活动以及经营活动的顺利进行。企业的内部控制需要企业对具体的工作流程、手续办理、决策审批等进行监督与管理,加强内部控制的工作力度,是确保相关活动顺利进行的`前提。在实施内部控制工作的过程中,企业能够在科学的管理工作的指导下,开展相应的经营活动,并且,管理工作的开展也能得到一定的推动。第三,确保企业财产安全。企业发展的保障是资金,因此做好资金管理工作十分重要。一方面,企业资金是企业各项经营活动开展的基础,另一方面,企业需要对资金进行管理,促进企业经营活动的科学化发展。内部控制工作的开展是确保企业资金安全的保障,首先,内部控制需要工作人员对会计工作流程进行监督与管理,在会计人员的基本会计工作开展过程中,也会有专业的工作人员进行核对,因此,企业的资金管理工作能够得到保障。其次,内部控制工作的进行能够引起会计工作人员对工作的重视,从而推动会计工作的落实。第四,推动企业方针执行。内部控制工作对企业管理流程、经营活动以及相关的工作的开展都起到了监督管理作用,因此,其在推动企业内部方针的执行上有着积极作用。一方面,内部控制人员能够对相应的方针执行负责人进行监督,确保其将工作任务细分到各部门人员的工作范围内;另一方面,在方针执行过程中,内部控制工作的开展也能够确保方针施行的有效性。第五,推动会计工作的深入发展。会计工作在最基本的记录、收集、核算之后需要对企业资金活动进行审计。审计工作的进行不仅要求有大量的信息材料的支撑,同时也要求企业将会计工作的制度进行完善,推动该项工作的进程。加强企业内部控制对企业的审计工作的开展十分有利,内部工作的开展既保护了会计资金管理活动数据的准确性,同时,也能够确保会计工作流程的科学性,在此基础上进行的审计工作能够有效地提高企业发展决策的合理性。
三、推进企业会计信息系统内部控制的实施措施
推动企业的会计信息系统内部控制工作的开展需要企业结合影响因素以及企业的发展状况进行相关改革。
(一)完善会计信息系统
会计信息系统是会计工作人员开展工作的流程规范。会计信息系统不仅包括事务处理、信息管理,还包括决策支持,这些内容构成了企业内部的会计工作主体。企业的发展离不开资金的支持,在进行会计工作过程中,我国企业常见的问题是资金管理的不规范以及工作人员的素质较差的现象。完善会计信息系统能够有效地推进企业的会计工作的开展,并且确保工作的实用性。首先,企业需要对已有的会计信息系统进行全面的分析,并结合其工作状况具体的分析该系统的优缺点,对不符合本企业发展内容的方面进行删节,结合新技术加强新理念在会计工作中的应用。其次,企业需要构建与完善会计信息系统,结合市场的发展情况以及企业内部部门设置和人员安排进行会计部门的具体设置,一方面,确保人尽其才,另一方面,对会计工作进行监督,同时,综合考虑企业现状对会计信息系统进行完善。
(二)强化内部控制制度的实施力度
会计工作的开展在一定程度上受到企业内部控制工作的影响,因此,加强内部控制工作的实施力度十分关键。企业在进行内部控制的过程中,需要做到以下几点:第一,进行内部控制管理理念的确立。理念能够指导控制工作的开展,企业领导层需要加大对内部控制工作的重视,结合企业的发展情况以及内部控制工作的意义来开展相应的工作;第二,完善内部控制制度。制度是工作人员开展工作的规范,完善内部控制制度要求工作人员将已有的控制制度进行分析,结合社会上的管理理念以及内部控制体系进行新体系的建立与完善,在具体的实施过程中,向企业相关管理者和部门进行工作培训,确保工作实施的科学、合理。第三,企业需要加强内部控制工作的实施力度。具体来讲,企业需要进行相应的人员安排,确保会计工作每个环节都有一定的工作人员进行流程监督与工作管理,同时,企业要将内部控制工作人员中工作能力欠佳的员工进行培训,使之了解到工作的重要性,从而推动内部控制工作的全面开展。
(三)加强会计系统控制
在完善了会计信息系统后,企业需要加强会计系统控制力度。首先,企业需要将企业内部部门、员工进行打散重组,确保各部门的设置以及员工的安排有利于推动企业的会计工作的开展。加强对企业内部核心数据的控制,严格保密制度,将企业的内部经营风险降到最低。其次,企业需要将会计人员进行全面的岗位培训,严格人员审核制度,并通过责任到人的方式确保员工工作的有效性。会计人员是开展工作的主体,资金是企业发展的关键,做好会计人员控制工作是保障企业资金管理工作的关键。四、结束语企业会计信息系统的内部控制工作不仅受到企业内部管理层的影响,更加会在一定程度上受到企业内部制度的影响,相关工作的开展需要企业能够根据其发展状况和内部制度建设来开展。在进行研究过程中,笔者发现,各企业只有将企业内部的会计工作做好才能够保证企业的稳步发展,因此,加强对会计工作的重视力度十分重要。
篇4：企业内部管理制约因素
摘要：随着市场经济不断发展，企业内部管理在现代企业管理体系中的重要地位逐渐凸显，需要加大对企业内部管理影响因素及优化管理措施的研究，以便促进企业稳健发展。本文主要围绕加强企业内部管理重要性分析、制约初创企业内部管理优化的因素、促进初创企业内部管理优化的相关措施等方面展开讨论，针对当前企业管理制度不完善等问题，提出具体的应对措施，以便为初创企业管理体系的构建提供借鉴。
关键词：初创企业内部管理制约因素管理优化措施
国民经济的快速发展，促使大量初创企业取得了良好发展，并且初创企业数量的增加，一定程度丰富了经济市场的经营元素，为市场发展注入了活力。但是初创企业由于受到多种管理因素的影响，导致企业运营过程中面临较大危机。因此，要求企业管理者能重视内部管理在企业发展中的作用，并通过相关措施的实行，来构建完善的内部管理体系，为企业各类经济活动的顺利开展奠定基础，是企业持续发展的保证。
篇5：企业内部管理制约因素
企业内部管理指的是企业为了实现某一特定目标，合理配置人力、物力等资源，并有序指挥及监督企业经济活动的不同职能的总称。内部管理主要是为了满足企业运营需求而产生的，但是其运行目的和性质会因为社会制度发生改变。如对于社会主义社会来讲，企业内部管理是在国家宏观指导下，根据市场经济发展规律，为了提高社会主义经济发展效率而出现的一种管理模式。企业管理内容通常包括计划、技术、物资、生产、劳动、设备和成本等方面，需要全面开展企业管理工作，以便在内部管理作用下，提高企业竞争实力。
2加强企业内部管理重要性分析
在对强化企业内部管理重要意义进行分析时，可主要从以下方面着手展开讨论：一是市场经济要求全部企业认识到自身的市场主体地位，并积极参与到市场运行中。市场经济不仅被看作是一种竞争性经济，会属于一种体现法制性的经济，市场内各个企业要坚持公平公正的竞争原则。内部管理工作的开展，能树立起企业良好形象，并提高企业的服务质量和产品质量，进一步提高企业的市场地位，是内部管理对企业发展重要性的体现。二是市场经济实践表明，企业内部管理实施效果与其生产成本控制水平有紧密联系，只有在保证内部管理合理开展的情况下，才能最大程度降低生产成本，提高企业竞争实力。紧抓企业内部管理，不断扩展外部市场，是初创企业发展主要方向，同样也是企业核心主题。
篇6：企业内部管理制约因素
3.1初创企业内部管理存在的不足
随着市场经济的快速发展，初创企业数量日益增加，这类企业指的是刚刚创业的企业，通常具有人员数量少、管理能力差和市场抵抗力弱等特点。在对初创企业存在的管理问题进行分析时，可发现较为突出的问题包括内部管理不规范、人事管理混乱等[1]。初创企业在初期发展阶段，企业内部管理还存在随意性的弊端，有关企业管理的规章制度还不完善，是初创企业较为常见的问题。并且在企业进行内部管理的过程中，在人事安排上通常选择与管理者有亲属关系的人员担任主要岗位，这就导致内部管理体现家族式特点，并且对员工权益的保障力度不足，同样会制约企业稳定发展。另外，企业内部管理的不足还体现在财务管理制度尚不完善这方面，企业资金资源使用不规范，财务会计制度的制定与企业财务管理实际不相符等，都会为企业之后的管理带来不利影响。
3.2初创企业内部管理的制约因素
造成企业内部管理缺陷的原因来自多个方面，主要制约因素可主要从以下方面进行分析：一是机制因素，这一因素是初创企业产生多种内部管理弊端的主要原因之一，企业在实施内部管理的过程中，缺少完善的科学机制和有效的管理方法，势必会在为企业带来较多管理问题，对企业发展有严重威胁；二是人的因素，对于初创企业来说，主要具有人力资源较少的特点，在实际管理中，可安排的人力资源比较缺乏，尤其是管理专业的人才数量不足，将无法为企业管理工作开展提供人力资源保障，并且管理人员综合素质不能满足企业管理需求，将导致管理质量低下，内部管理规划不能得到有效落实等。上述原因是阻碍企业内部管理良好发展的主要因素，只有在尽快解决上述问题的基础上，才能确保企业管理发挥其功能，进而为企业稳定健康发展提供有力保障。
4促进初创企业内部管理优化的相关措施
4.1充分意识到内部管理对企业发展的重要意义
要想实现初创企业内部管理的优化发展，要求企业能首先明确内部管理在企业运营上的重要意义，从而确保企业内部管理在实践中不断完善。初创企业管理者应结合自身实际发展状况，将内部管理作为重要工作内容之一，并将企业管理作为影响企业生存与发展的主要影响因素，以便为内部管理工作的开展奠定基础。以天鹰机械贸易有限公司为例，这一企业内部管理主要存在内部管理重视程度不够的问题，在实际管理环境中，企业管理层认为内部管理不能为企业带来经济效益，因此，在管理工作的人力投入等方面存在一定不足，是制约企业管理工作高质量完成的主要影响因素[2]。针对这一问题，企业管理层决定加大对管理人员管理意识的培养，以便在思想层面使得相关工作人员了解管理工作重要性，通过组织演讲和讲座等活动，能有效提升工作人员管理意识，是常见的一种强化企业内部管理效果的措施。
4.2建立完善的内部管理体系
对于初创企业而言，要想实现内部管理效果的强化，需要尽快建立有效的.内部管理体系，以便在管理体系正常运作下，减少企业管理随意性，确保企业在运营过程中受到制度保障作用，促使企业内部管理朝着科学性方向发展。内部管理体系的完善构建，需要做到有关管理制度的合理建立以及管理人员综合能力的提高，初创企业管理者要结合企业经营特点，从管理制度长期有效性这一角度出发，建立相应的管理制度，不仅需要对管理工作开展规范和展开原则作出明确规定，还需要作为赋予管理者权利的重要途径，从而为管理者有关工作的开展提供依据。在企业实际运营过程中，离不开内部管理的作用，而内部管理实施效果主要与管理人员自身素质和专业能力有关，因此，企业应重点关注对管理人员的培训。例如，大部分企业会根据内部管理要求，为员工提供相应的培训内容，并将培训结果及时反馈给员工，从而确保员工能有针对性的进行自主发展。总的来说，内部管理体系的正常运作是保障企业管理工作实施有效性的重要前提，应从管理制度及人员培训等角度出发，为管理体系的构建奠定基础。
4.3突出内部管理重点
在进行内部管理时，还需要突出企业管理重点，加大对资金管理、质量管理、成本管理及营销管理的重视，上述管理内容是企业管理的核心，要为这些管理任务配备相应的人力资源，并在明确管理重点的基础上，构建适用性较强的内部管理体系。质量管理重点在于坚持质量、信用的管理理念，企业管理者要做到为产品质量及信用负责，能通过提高质量管理力度，来提高消费者对企业的信任。还可建立以质量为核心的责任制，强化技术基础工作，设立专门的质量管理机构，并通过运用恰当的质量管理手段，进一步深化质量管理。而资金管理则需要从思想层面着手，坚持勤俭办厂的理念，尽可能降低生产成本，以便提高企业运营效益[3]。例如，大多数初创企业在资金管理上投入了较大精力，为了保证资金资源的充分利用，企业管理者会建立相应的资金管理规范制度，并要求管理人员对资金使用情况进行详细记录，以便保障资金运用合理性。除此之外，还需要加强企业的思政工作，旨在营造良好的工作环境，树立良好的企业形象，在思想政治工作有序开展的情况下，能为企业内部管理效率及质量的提高奠定基础，是重要的内部管理措施之一。尤其对于初创企业来讲，要注重企业思政工作合理性，以便为内部管理水平的提高加以保障。
4.4建立完善的用人制度
除了上述措施外，为了加强企业内部管理，还需要建立完善的用人制度。企业管理者要及时改变用人理念，更多注重对管理人员综合素质和专业能力的考察，并结合员工工作态度及业务情况等，为其安排相应的岗位，进一步充分发挥岗位职能。在提拔企业高层干部时，要严格按照用人制度提出的要求，从对企业、对员工负责的角度出发，将责任心强、管理能力强的人员安排到领导位置上，以便为企业内部管理工作的开展提供人力资源保障，发挥优秀员工的带头榜样作用。另外，为了突出人才选拔的公正性，还应做到人事管理的透明化，从而保证企业内部管理的顺利开展。总的来讲，建立完善的用人制度是初创企业管理工作高质量开展的关键，在制度作用下，能一定程度提高企业用人管理有效性。只有在确保企业人才选拔和岗位调整等方面取得良好效果的条件下，才能确保企业稳定发展，发挥内部管理在企业发展上的重要作用。
4.5制定科学的绩效考核制度
要想充分调动员工的工作自主性及创造性，则需要采取相应的奖惩制度来对员工进行约束或鼓励，从而发挥员工潜能，进一步为企业管理水平的提高提供大量优秀人才。通常来讲，人的内在潜能需要借助激励手段才能得以发挥出来，这种激发潜能发挥的动力可分为多个种类，包括物理需要、生理需要、精神需求及社会需求等多种，企业管理者应该从以上方面出发，采取针对性的激励措施。引发员工产生需求并逐步发展这种需求，可将其转化为促进员工发展的内在动力，在心理作用的积极影响下，促使员工自觉根据需要完成的目标来制定发展规划[4]。因此，为了提高企业内部管理力度，有必要注重绩效考核体系的合理建立，以便确保管理者能对员工工作能力有充分了解，进一步根据考核结果，对优秀员工进行物资奖励或精神奖励等。例如，企业将从人物完成程度、工作态度、专业能力等考察指标出发，全面考核员工绩效水平，对于表现优异的员工，企业将为其提供发展平台，帮助员工深入发展。可以说，绩效考核制度的建立，对提高企业管理人员综合能力有重要意义，并能激发员工工作积极性，确保管理工作高效开展。
5结语
综上所述，加强初创企业的内部管理是企业生存及发展重要基础，需要企业管理者真正认识到内部管理在企业运营中的重要性，并能通过合理开展内部管理工作，来达到企业稳定发展的目的。本文主要对企业内部管理影响因素进行了探讨，并结合初创企业特点，提出提高企业内部管理水平的相关建议，包括加强企业思政工作、制定科学的绩效考核制度等，能为初创企业内部管理的实施提供借鉴，具有一定现实意义。
篇7：企业内部管理的盲区
企业内部培训的策划、实施、流程方面，大多数采用的方法都差不多，似乎没有什么可探讨的。从培训目的和效果而言，培训需求的有效定义、确定范围却对培训价值的发挥有着深层影响。
大多数企业的现状是，培训需求几乎都是从部门角度提出，形成一个培训计划。以部门为导向，自然其内容、范围无法涉及到本是完整的业务过程链。
以业务过程链为线索而策划的培训课题，不针对某个部门，而是作用于一个企业的整个业务过程或某个特定的子过程。这种培训会更有利于培养团队有效地做好实际工作链的各项任务。同时还对企业的文化、习惯、潜规则等看不见的因素有明显而深远的改善意义。
但是这种课程企业不买单。原因是企业培训除了高层直接指定的少数内容外，其他的培训需求都是由各个部门自己申请。预算也是按部门来计算，
在他们的《培训管理程序》中也这样规定的。由部门提出的培训需求，不可能有效地考虑到与业务过程相关的其他部门。比如质量部门申请研发质量管理的培训，范围只是质量部门。研发质量是通过产品策划、设计开发、设计评审、测试/验证、设计优化、再测试验证等一系列过程形成。研发质量的保证是与这个业务过程链上的不同部门有着共同的责任和作用。其质量管理方法必须依托与设计研发的过程。但是只有质量管理部门关起门来对自己培训，不可能管理好研发质量。研发部门没有参加这样的培训，也很难将研发质量管理的方法导入到自己实际工作中去。也很难与质量人员有共识,甚至没有共同语言。缺少共识，自然就无法有效配合，共同做好质量保证。但是由于预算是按部门计算的，培训需求是由各个部门提出的，所以大家申请的培训基本上都以部门为单元和范围。
这样就不难理解，很多企业培训做了不少，但是业绩改进不明显的原因了。
这是个企业内部培训管理工作中的盲区。这个盲区没有被关注，没有被解决，培训无法发挥其应有的价值。
篇8：国库内部管理分析论文
论文关键词:国库内部管理资金安全国库资金风险防线国库管理工作业务核算运转模式资金流转
一、当前基层国库风险点分析
(一)人员因素形成的风险。
由于机构设置和人员配备的原因，基层国库不但人员配备不足，而且素质普遍不高。一是国库管理人员因内部管理的手段不到位、管理力度不够而使国库业务出现风险的可能性依然存在，主要表现在管理人员对业务不熟悉而难于管理，以及管理人员自身风险意识不足而疏于管理。二是部分经办人员业务素质不高，经办人员对业务处理只知己不知彼，业务掌握不全面，难以发现业务处理中的非正常操作，造成风险隐患。三是业务培训不够，在财政体制改革频繁，新政策、新规定不断出台的情况下，基层国库对经办人员相应的业务培训没有跟上，可能对政策、规定理解失误而造成风险的产生。
(二)执行制度中形成的风险。
个别员工风险意识淡薄，凭经验办事，执行制度不严，违规越权，兼岗代岗，业务互相代替，导致业务运行中相互监督、相互制约不严，违背岗位牵制原则。业务操作有章不循，违规操作。如：人离柜，印章未锁；重要空白凭证保管不善；操作密码和口令授权缺乏严格管理，串用、互用口令密码；凭证审核不认真，使有问题的凭证流出国库，造成国库资金的风险。
(三)资金清算中的风险。
国库资金核算实现了内部资金实时清算，市分库与县支库通过内部往来实现清算，国库与征收机关、商业银行间横向联网，资金信息处理逐步开始实现无纸化，提高了国库资金使用效率，但同时也加大了国库资金遭受损失的隐患。如核算系统对参数设置、科目属性、级次、比例等要素不能实现系统自动审核功能，仍需要人工操作，随意性很大。国库部门处于资金清算的前台，大量的拨款、退库等业务都通过票据交换系统进行，一旦发生错发、误发等事件，就会导致国库资金风险。
(四)预算资金监管中的风险。
预算资金监管风险涵盖于预算资金收纳、拨付、退库、更正等诸多环节。如财政资金的拨付，必须控制在人大批准的年度预算之内，而在实际工作中，财政常常倒逼国库拨付超预算的拨款，国库难以严格按预算执行。预算收人退库审批机关多，退库种类多，退库政策政出多门，对退库的真实性，政策的适用性国库难以把握。作为财政部门拨付资金唯一凭证的预算拨款凭证既没有作为重要空白凭证进行管理，也没有规定使用期限，形成潜在的风险。
二、防范国库资金风险的措施建议
(一)构筑人员防线，堵住风险源头。
1、加强思想教育。提高国库人员的政治素质，有针对性地开展防范案件专题教育，加强法制和职业道德教育，逐步构筑岗位风险防范的思想防线。
2、加强业务培训。强化国库人员对新的支付工具电子计算机和金融、财政、税收等多方面新知识、新业务、新技能的学习，加强岗位轮换，组织岗位业务培训充实、稳定国库队伍，提高国库人员的业务素质。
3、建立竞争管理机制。合理安排岗位分工，优化人力资源配置，引入岗位竞争机制。根据国库会计业务变化多、业务新和要求高的特点，适时引入岗位竞争机制，在充分考虑让员工自主选岗的同时，对重要或综合性强的岗位实行竞争上岗，使国库会计人员在参与岗位竞聘过程中，亲身感受到巨大压力和推动力，进一步增强国库工作人员对国库工作的认同感和责任感。
(二)构筑内控防线，确保规范操作。
1、强化制度建设，完善内控机制。针对国库业务的发展，以“风险首位”和“内控先行”为导向，合理设置国库岗位，不断完善内控制度、操作规程和管理办法，全力构建内部风险防范机制。根据业务特点，合理设置工作流程，明确操作规则，强化运作程序和具体要求，建立岗位责任追究制和内部自律控制机制，明确责权划分，做到岗位固定、责任固定，使国库业务的全过程和所有风险节点都置于管理制度之中。
2、规范操作，严格执行制度。严格控制会计资料交接、外来凭证审核、资料传递、记账复核、退汇转汇、查询查复、手工填制凭证等业务操作环节中的风险，确保规范操作；严格执行印章、密押(钥)及重要空白凭证“三分管”制度，并建立相应的登记簿；严格执行与财税部门对账制度，落实重大事项分级审批管理制度和报告制度。
3、加强国库会计核算系统及其网络的风险控制。会计核算系统的操作管理，重点是加强岗位制约，防止“一手清”。保障会计核算人员专人专机，操作密码严格保密，并及时更换，做到离机签退，以防他人盗用密码进行非法操作。加强对系统服务器和其他国库业务用机的防病毒管理，定期对计算机进行病毒检测，落实网络防火墙、安全预警、灾难应急预案等措施，确保国库核算系统安全、高效运转。
4、实现自查工作制度化。除了自觉接受各级部门的检查指导外，国库部门还应以制度和职责的'方式，明确国库会计部门负责人和岗位主要责任人，加强对国库会计业务的日常检查辅导，对日常业务进行现场监督，通过定期或不定期对国库会计业务进行全面或有重点的监督检查，使风险化解在萌芽状态。
(三)构筑监督防线，规范资金支拨。
国库部门处于资金清算的前台，大量的拨款、退库等业务都通过票据交换系统进行，对退拨资金、同城退票、挂账等资金性质、权限要严格进行管理；要配合财政税务机关加强对印鉴、凭证和国库资金入库管理，将“拨款书”、“收人退还书”纳入重要凭证管理范围，防止支拨或税款入库环节产生风险；对于违反财经制度、不符合规定的各种拨款，国库部门要坚持原则予以拒办。
(四)构筑预警防线，消除安全隐患。
建立起国库内部岗位监督机制，加强风险排查，从业务操作和管理，以及内控制度执行情况等方面，摸排风险点，寻找切入点，及时发现业务处理中的薄弱环节，防范资金清算，印、押、证管理，计算机安全管理，岗位相互制约等环节的风险。通过由点到面、由低到高全方位的排查监督，消除各类风险隐患，确保国库资金安全。
(五)构筑集中防线，加速电子化进程。
在税收收入入库实现横向联网的基础上，进一步加大财税库行横向联网建设进程，将拨款、退库纳入横向联网系统，使横向联网系统与国库核算系统间接连接，实现拨(退)款凭证的电子传输、网上验押、审核、自动人账整个过程的无纸化、实时化、安全化，实现横向联网双向高速通车，减少国库资金划转环节，提高工作效率，大大降低人为因素失误和技术性的差错。在坚持一级财政、一级国库”原则不变前提下，将基层国库会计核算业务中的资金和综合业务集中到市分库，实行国库会计集中核算，从而加强国库会计核算的规范性，有效防范国库资金风险。
篇9：三个结合五个原则强化企业内部管理论文
三个结合五个原则强化企业内部管理论文
摘要：近几年，自然灾害和人为活动加剧了对生态的破坏，环境问题逐步成为制约经济发展的瓶颈。解决环境问题的政策很多，文章着重分析环境保护中的保险政策即环境责任保险制度，并对其优势和依存条件进行了详细地阐述。
关键词：环境保护；保险政策；优势；依存条件
环境保护的政策有很多，按通常的分类方法可从横向和纵向进行分类。从纵向可分为总政策、各个部门或领域的基本政策、各个部门或领域的具体政策等；从横向可分为环境管理政策、环境经济政策、环境技术政策、环境产业政策和环境国际合作与交流政策。OECD的一份调查表明，目前各国已越来越多地依赖于经济手段。
一、环境保护中的一般经济政策
环境经济政策是指运用经济手段特别是价格杠杆来解决环境污染、生态破坏等问题，开展环境保护工作的相关政策。一般经济政策主要包括：征收排污费、生态环境补偿费、资源税（费），环境保护经济优惠政策，环境保护投资政策以及建立健全环境资源市场政策等等；金融政策包括软贷款、贴息贷款、商业贷款、优惠贷款和环境保护基金等。
二、环境保护中的保险政策及其优势
环境保护中的保险政策属环境责任保险政策。环境责任保险又被称为“绿色保险”，一般认为环境责任保险是以被保险人因污染水、土地或空气等环境资源依法应承担的赔偿责任作为保险对象的保险，它要求投保人依据保险合同按一定的保险费率向保险机构缴纳保险费，当被保险人因污染环境而应承担损害赔偿和治理责任时，就由保险公司代为支付法定数额的保险金。环境责任保险属于责任保险的范畴。
近几年，自然灾害频繁发生，各种人为活动加剧了对生态的破坏，这些逐步成为制约经济发展的瓶颈。而环境责任保险具有风险评价、风险监察和损害救济等功能，能保障环境侵权受害人的权利救济、环境污染的及时治理和减轻企业运作中的环境责任。因此，环境责任保险成为解决环境污染问题的一种行之有效的方法。与其他手段相比，环境责任保险具有以下优点：
（一）环境责任保险的作用机制与众不同
环境责任保险是分散危险和消化损失的制度，同时也是一种能够把经济因素和环境风险联系在一起的机制。它激励经营者更加谨慎地从事经营活动。保险市场通过把风险转化为相对少和固定的保费，以此来避免经营者从事经营时可能面对的巨大的不确定的风险。否则，经营者在面对可能出现的发展机会和巨大风险并存的局面时将进退维谷。同时，经营者可以通过保险获得补偿，迅速恢复生产，并且保险的存在可以减少交易各方的交易费用。
（二）环境责任保险符合现代环境法污染者负担原则
保险是通过集中危险相近的人所共同组成的。在环境责任保险中，由潜在的污染者组成一个危险共同体，通过缴纳保险费形成风险基金，当污染者造成他人损害时，透过保险人对他人所受环境损害进行赔付。因此，环境损害的风险实际上是由缴纳保险费的责任共同体来承担的，也即是全体污染者来共同承担的，而非由其他人承担，所以它符合环境法中污染者负担的原则。
（三）环境责任保险能促使被保险人加强环保工作，从而有效地减少污染的发生
环境责任保险的出现虽然不能达到阻止环境污染发生的作用，但环责险市场可以通过厘定不同的保险费率、确定不同的保障范围来控制激励被保险人改善安全措施以此减少污染风险。例如，保险人可以在基本费率的基础上实行差别费率。对环保设施完善，运作良好的经营者实行优惠费率；对环保设施不健全的经营者，提高费率，征收高额保险费、促进其健全环保设施。在德国，保险公司给予行驶公里数少于特定里程数的车主以折扣费率，有效地减少了能源的排放，促进了环境的保护。Rhein Land Versicherung公司在其客户能提供一张公共交通的年票时，将对其实行优惠费率。而建筑保险的保险人则通过对符合环保设计标准和使用绿色环保材料的投保人提供折扣的方法来提高环境质量。另外，保险公司作为证券市场的投资者具有掌控资金投向的权利，可以把资金投入到从事防止环境污染生产的企业中去。不仅如此，还可以雇佣专业的风险管理专家对被保险人所从事的`活动进行管理，来实现经营利润，同时提升环境质量。最后，保险人还可以通过日常监督减少造成环境损害的风险。可以在保单中设立控制条款：保险人或其代理人随时均有不经预先通知前往查看被保险人设施的权利，以促使被保险人改进措施及避免事故的发生。
（四）环境责任保险增强了侵权行为法的补偿功能
从过错责任到无过错责任的修正使侵权行为法加强了对受害者的保护，但并未增强双方的补偿功能。对于经营者来说，必然导致负担成本加重，从而对社会发展造成一定的消极影响；对于受害人来说，在加害人偿付能力有限的前提下，面对繁复的诉讼程序，受害人未必能得到相应的补偿。而环境责任保险将风险分散于社会各成员的机制无疑增强了侵权赔偿能力。通过环境责任保险，污染者只需缴纳一定的保费，若损害事故发生，由保险人负责赔偿，从而减轻其负担；受害人也能从具有雄厚财力的保险人处迅速获得理赔，避免了因加害人财力不足无法获得赔偿情况的发生，从而既维护了社会稳定，又不影响社会发展的活力，形成了双赢的局面。
（五）环境责任保险具有再保险、巨灾风险证券化等分散风险的途径
环境损害具有污染范围广、受害人数众多以及损害后果严重等特点，因此，发生巨灾风险的可能性很大。如果仅仅依靠一般经济手段去解决往往只是杯水车薪，而环境责任保险作为环境保护的保险手段具有其他手段所不具有的风险分散功能。它可以通过再保险、共同保险、巨灾风险证券化等保险技术将巨额风险分散到遍布全球的保险人中去。如1992年在美国佛罗里达州南部发生的安德鲁飓风（Hurricane Andrew）是美国历史上损失最为惨重的一次自然灾害，造成了巨大的损失。而后保险人为其支付的155亿美元保险赔偿金，对于灾后重建和社会稳定起到了巨大的作用，充分显示了保险业对抗巨灾风险的能力。
三、环境责任保险制度依存条件分析
环境责任保险的诸多优点固然令人心动，但自环境责任保险进入中国之后，为何发展之路却频频受挫呢？参照西方发达国家环境责任保险的发展历程不难得出以下结论：环境责任保险的存活是需要一些特殊的依存环境和条件的。
（一）环境责任保险存活的社会思想基础是环境风险责任的社会化原理
风险的客观存在及其危害后果是保险制度产生、存续的基础和前提条件。随着社会生活日益多元化，每个单个个体接触不安全因素的可能性也随之增大，这促使个人转移风险和社会分摊风险，即风险社会化原理被社会广泛认同。人们开始寻找一种社会化的风险分散机制，以保证自己正常的生产生活秩序不因某次事故而受到影响。环境责任保险正是这种环境风险责任社会化观念下的产物。它是人们在环境污染事故不断出现、公众环境意识不断增强企业赔偿能力明显不足的情况下，要求社会分摊环境损害赔偿风险的一种做法，风险责任社会化为环境责任保险的建立提供了社会思想基础，从而为根本上解决环境损害赔偿提供了较为坚实的物质保障。
（二）完善的法律环境是环境责任保险制度建立的基础
环境责任保险的发展取决于法律环境的健全及其执行力度的强弱，完善的法律环境和有效的民事侵权体系是环境责任保险制度建立的基础。环境责任保险最发达的地方就是那些拥有健全法律制度的地方，欧美发达国家成功的环保实践无不证明了这一点。美国采用污染者付费的原则，而且，政府还可以采取货币赔偿或者刑事制裁的方式，对污染者处以严厉的惩罚。欧盟成员国也无不采用法律手段，加大对环境污染者的惩处。，《欧盟政策声明》指出“防止和消除污染侵害的费用，必须作为一项原则由污染者来承担。”完善的法律环境和民事侵权体系维护了社会生活的正常秩序，并提供了主体权利受到侵害时的保护救济机制，是人类社会不可缺少的“安全阀”，以此为基础而产生的环境责任保险所发挥的功能正是其折射。
（三）非经济利益因素的推动是环境责任保险制度建立的基础保障
在环境责任保险中，环境损害具有损失难以确定性、损害行为与结果之间的因果关系不明确性、损害的长期性、复杂性以及损害后果的严重性等特点，这与传统保险具有明显的不同。尤其是在污染责任保险中的公害污染，工业活动从设厂排放废物开始，即存在发生损害的确定性，是重复或继续的现象，非偶然和不可预见。因此，这与传统保险领域中以偶发及不可预见或不可抗力事故作为保险对象相矛盾。1978年 l0月在马德里举行的国际保险协会第五次全球会议上，保险人就曾基于上述特性而拒绝承保。基于环境损害的特殊性可知环境责任保险不能和传统领域相提并论。为此，美国、瑞典、德国等国家都采用了强制保险的模式，通过政府干预，并结合各种经济刺激手段，才得以激发环境保险市场。因此国家对于保险公司应给予积极的扶持政策，鼓励保险公司承保。
（四）厘定恰当的保险费率是环境责任保险制度存在的关键因素
保险费率是否合理直接决定了市场的供需和环境保险功能的实现。环境责任保险中存在着逆向选择，即污染风险高的企业更倾向于利用保险来转嫁损害，但污染风险低的企业由于保险费的厘定不合理而导致无力投保。由于参加投保的都是风险高的企业，因此，保费总额不足以进行损害赔偿致使保险公司失去运营基础。另外，如果遵循公平原则，根据风险实际情况厘定不同的保险费率，风险高的交纳的保险费多，风险低的交纳的保险费少，这样的话，一些风险很高的企业根本无力承担巨额保险费，必然会造成企业的无保险现象、环境和受害者的无保护状态。因此，保险费率的确定必须兼顾保险公司经济利益和环境保险的价值追求，并结合国家的环境保险政策，做到公平、合理与适当。
（五）公民的环保和法律意识是推动环境责任保险发展的动力
环境责任保险业的发展不仅取决于一国相关制度的安排，而且也取决于公民的环境意识水平。环境责任保险制度的兴起与公民环境意识和法律意识密切相关。只有当公民对自身的环境权益和法定权利有了充分的认识，公众才能积极的投保环境责任保险，环境责任保险制度才可能得以长足的发展。因此，公民的环境意识和法律意识的提高是推动环境责任保险不断发展的动力之一。
四、启示
从以上的分析可以看出，环境责任保险的生存土壤目前在我国并不完全具备，仍存在许多亟待解决的问题，因此我们应该借鉴国外的现有做法，完善环保法律和监督管理体制 ，提高社会公众的法律意识，加强政府对环境责任保险的支持力度，另外还要深入研究环境责任保险理论、加快产品开发和费率厘定合理化的步伐，从而使环境责任保险在我国得到又快又好地发展。
参考文献：
1、周珂，刘红林。论我国环境侵权责任保险制度的构建[J]。政法论坛（中国政法大学报），（5）。
2、李挚萍。略论政府在环境保护中的主导地位[J]。法学评论，（3）。
3、陈立琴。论环境污染责任保险制度[J]。浙江林学院报（哲社版），2003（3）
篇10：加强企业内部管理建立健全内控制度
加强企业内部管理建立健全内控制度
摘要:加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
关键词：企业管理
根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位(包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织)应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。
所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果
(一)确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行
内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
(二)确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
(三)确保资产的安全完整，并加以有效利用
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
(四)确保企业利润最大化
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方
(一)内部控制环境不够完善
内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机制失效。
(二)会计信息失真、造假机率增大
有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润;资产不清、债务不实等等。造假现象在上市公司中已经屡见不鲜，在其他企业中的现状就更为堪忧。
(三)费用支出失控，潜在风险加大
有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱，制度形同虚设，采购环节职责未按规定严格分离，经济往来中审查制度不严密，存货发出手续不完善，加之未及时与财务部门对账，造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理，致使潜在亏损增加，经营风险加大。有些企业在业务活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞，为了搞活经济，允许部门经理支一定比例的业务费用，但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机构，导致部门经理大手大脚、挥霍浪费。
三内部审计形同虚设
内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。但是目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性，以致于违法违纪现象时常发生。三、加强和完善企业内部控制制度，是当前深化企业改革，强化企业管理的一项重要内容，不断完善企业内部控制制度，需从以下几个方面入手
(一)完善企业内控环境，严格授权批准制度
在法人治理结构方面，股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系，把各项管理落到实处。在管理部门设置方面，建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构，合理、有效地设置各部门和岗位，建立部门和岗位责任制度，明确工作职责，建立、健全内部牵制制度，实行不相容职务相分离。根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务分离的原则。单位的经济活动通常可以划分为五个步骤，即：授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下，如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施，就能够保证不相容职务的分离，便于内部控制作用的发挥。
授权批准控制是指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长;而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定，一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式，企业必须建立授权批准体系，明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务，保证企业权责分明，科学管理。
篇11：高校内部管理科学化的论文
高校内部管理科学化的论文
[摘要]目前，学术界对“高校管理科学化”的内涵已有论述，但存在两个问题：一是没有针对高校作为学术性组织的特点;二是往往只涉及其必要条件未揭示其充分条件。规范论为人们深入探讨高校内部管理科学化的内涵提供了一个新视角。联系高校的特点，指出在规范论视角下高校内部管理科学化应该具有的内涵：管理规范是高校内部管理科学化的前提;合规律性和合目的性的统一是管理规范的基础“;学术自由、办学自主、自律”是高校内部管理科学化的集中表现，也是从管理规范到管理科学化的中介。
[关键词]规范论;高校内部管理;管理科学化;管理规范化
一、研究的缘起
“高校内部管理科学化是什么”，这是一个许多人都可以说上一两句，但往往又难以说清楚的问题。因为，“高校内部管理科学化是什么”与奥古斯丁所感慨的“时间是什么”属同一类问题，奥古斯丁曾不无感慨地说：如果不问“时间是什么”，我大概还知道时间“是什么”;一旦问起“时间是什么”，倒不知道“时间”是什么了。
〔1〕之所以如此，乃是这种设问已涉及到对事物本质的把握。因此，需要对“高校内部管理科学化”进行学理上的分析和理解，才能够真正把握它的本质所在。当然这个问题，并非三言两语或一本著作、一篇论文就能完全阐释清楚。从学术界早已讨论、收获颇丰但仍聚讼纷纭的状况来看，已经可窥一斑。
对于“管理科学化”，《教育管理辞典》如是说：“管理科学化是指：普遍遵循客观规律、采用科学方法、进行高效管理的统称。现代管理发展的重要趋势。其涵义是：管理工作遵循管理对象的发展规律和管理自身的运行规律;管理方法是科学的;管理工作实现高效率和高效益;具有普遍性和动态性，即普遍地实现科学管理、且是日益科学化的过程。”
〔2〕另外，教育界部分文章、专著对此也有所涉及，如：“管理科学化即管理工作科学化，不能理解为管理科学科学化……它要求管理工作按照管理规律办事，即按照管理科学的理论去管理，它要求管理工作从经验式管理转到科学管理的轨道上来，更好地实现为社会主义现代化建设服务，多出人才，出好人才”
〔3〕;“所谓管理科学化，就是普遍遵循学方法、实现高效的管理”
〔4〕;高校管理科学化，“就是要遵循高等教育自身发展规律和运行机制，运用现代科学化的管理方法和信息手段，明确职责分工，优化工作流程，完善负责体系，加强协调配合，有针对性地采取措施把各项工作抓紧、抓细、抓实，不断提高管理效能。”
〔5“〕一般地说，实现科学管理有两个方面的含义：一是管理学校要按教育规律和社会主义的经济规律办事，注意研究学校管理制度、管理机构的科学化，研究学校系统的功能与社会系统的功能的协调一致;二是把现代科技发展的先进成果作为管理工具引入管理过程，以提高学校管理工作效率。”
〔6〕综观上述各方观点，不论是“管理科学化”还是“高校管理科学化”，都有两个共同点(条件)：一是这种管理必须是符合规律的;二是管理必须是高效的。
上述各方诠释，深化了人们关于“高校内部管理科学化”的认识，但对于全面把握高校内部管理科学化的内涵和实质还是不够的，一是并没有结合高等学校作为学术性组织的规律和特点来进行针对性的探讨，二是往往只涉及高校内部管理科学化的必要条件而未揭示其充分条件。同时，诚如著名学者克里斯托弗・霍金森所认为的：“管理乃行动之哲学”。一方面管理需要哲学思想的指导，另一方面它又是哲学思想在实践中的具体体现。大学是一个结构与功能均较为复杂的学术机构，其工作性质与组织成员的劳动又有较强的智力劳动特点，因此，就其管理本身而言，它是一个需要整体思维、宏观把握的管理哲学问题，而非只是一个实际操作的问题
〔7〕。规范论是一种哲学理论，它为人们解决上述问题，重新审视高校内部管理科学化的内涵提供了一个很好的视角和思路。
二、规范论的内涵
规范是调控人们行为的、由某种精神力量或物质力量来支持的、具有不同程度之普适性的指示或指示系统。规范引导人们“应该怎么做”，即通常所说的“应然”。国家的政策与法律法规、组织内部的规章制度、道德及风俗习惯等等都属于社会规范的内容。此外，根据对人的行为态度不同，还可将规范分为授权性规范(如“公民都有接受教育的权利”)、命令性规范(如“儿女应孝敬父母”)和禁止性规范(如“切勿偷盗”)
〔8〕，上述各种规范都有其各自特殊的作用及作用方式与范围。
以上述所有规范或规范的总体为研究对象的理论即为规范论。这一理论主要研究使规范从无到有的充分而且必要的条件是什么，即“规范何以可能”，并揭示各类规范的特殊本质和特殊作用
〔9〕，其主要观点如下：其一，对客观必然性的认识及对与之相应的行为方式的评价，是规范形成的两个必要条件，是社会规范系统得以形成和完善的基础;其二，必然性(规律)是通过规范这一中介与自由发生联系，而自律又是规范到自由之中介;其三，在禁止性与命令性规范的情况下，主体的自由主要表现为自觉自愿地而非被迫地履行某种义务，即自己立法自己遵守，要变他律为自律。而在授权性规范的情况下，主体的自由则是一种权利，唯有如此，规范才是通向自由的桥梁。
结合上述主要观点，规范论关于规范的形成和自由的实现模式见图1〔10〕所示。
图1规范的形成和自由的实现模式图三、规范论视角下高校内部管理科学化的应有之义(一)管理规范是科学化的前提规范的未必是科学的，但科学的一定是规范的。因此，要实现高校内部管理科学化，首先要实现高校内部管理规范化。高校内部管理规范化，是高校内部管理科学化、有序化的必然要求。所谓管理规范化，在这里主要是指通过一系列高校内部约定俗成的或明文规定的各种标准、制度、条例、程序，使高校内部管理主体中的成员，在思想、组织和方法上形成某种共识，籍以规范自身的行为，使管理主体成为具有组织性能的有机整体。“社会控制本身就是社会通过自身力量，促使人们遵从社会规范，协调社会各部门及个人和社会之间的关系，维持社会秩序，使社会得以正常运转和发展的过程。
高校是社会的一个群体，为了自身持续、稳定、协调、高效的发展，必须借自身的力量，促使全体成员遵从学校规范，协调内部组织间及个人和组织关系，维持正常教育、教学秩序，使学校得以正常运总第91期李斌琴论高校内部管理科学化应有之义：基于规范论的视角第10卷转，因此，努力实现学校规范化、制度化，是高校行政管理工作的基本内容，是高校管理者的社会责任。”
〔11〕这就要求高校管理者首先要制定一套完善的学校管理规范(最常表现为规章制度)，做到“有章可循”。“良好的规范和制度，使管理者和被管理者都明确该做和不该做什么，能做和不能做什么，坚持下去以后，约定俗成，蔚然成风，养成习惯，上下一致，团结协调，运行秩序正常、稳定，自然能提高工作效益。”
〔11〕正所谓“没有规矩，不成方圆”。不经过一定规范的控制，则高校内部人与人之间有序的关系难以形成，各成员的`行为就有可能脱离规定的方向，学校内部的各个要素就可能相互脱离，各行其是，系统的有序平衡结构被打破，从而使整个组织出现混乱状态，持续、稳定、高效运转的管理目标难以实现，更无从谈及高校内部管理科学化。
当然，正如有学者所指出的那样，“建立良好的人才培养环境和学术环境，努力促进人的全面发展是制度建设的出发点。”
〔12〕在实际工作中，高校的领导者和管理者们不应刻板地遵循着管理规范，而应根据实际情况灵活变通，如美国伯克利加州大学即是如此，尤其是对于有潜力的人才，并不拘泥于形式，制度往往总是会向他们倾斜，如仅凭一篇文章却获得加州大学终身教职的迈克费登(McFad-den)教授就是一个很好的例子。因为学校领导明白，大学的价值目标规范并不是仅靠规定出一些明文条款就能解决问题的，最主要的是这种规范必须通过人与人之间的相互关系过程为“重要交往范围”的群体所接受，并将“外在我”(靠他律的力量)与“内在我”(靠自律的力量)结合起来才能起作用，但是不可否认，管理规范的建设却是前提和保障。
(二)合规律性和合目的性的统一是管理规范的基础要实现高校内部管理科学化，有赖于建立一套科学、完善的管理规范，但是管理规范是如何制定的?这些规范本身是否就是“科学”的“、规范”的?能否为高校内部群体所接受?即管理规范的基础是什么?结合高校的特点，笔者认为确立高校内部管理规范不仅要考虑规范的价值(利弊)如何，也要考虑其是否蕴含实现的必然性。高校内部管理规范既要合规律，也要合目的。
1.合规律性
社会是合应然和实然两种状态为一体的，其中应然状态是由规范系统支配着的，即“用规范来引导”，而实然则是由规律系统支配，即“让事实来说话”。这二者相互联系，相互作用。实然或规律是应然或规范形成的基础和客观依据，而当一种合规律的行为方式为大家普遍接受时，便形成了规范。
如前所述，规范是“应然”，而当前我国高校内部管理之现状这一客观存在即为“实然”。因此，规范与高校内部管理现状之关系即为“应然”与“实然”之关系。与此同时，由于事实(“实然”)受到规律(“必然”)的支配，因此对规范与事实(“应然”与“实然”)的关系研究内在地包含着规范与规律的关系研究，即“应然”与“必然”的关系研究。辩证唯物主义主张从必然中引出应然，从事实中引出规范，合乎必然性即合规律性乃高校内部管理规范得以形成的必要条件之一。这其中包括两个层次：首先，作为一种管理活动，高校内部管理规范要遵循管理的一般规律;其次，作为一种教育活动，高校内部管理规范又要遵循教育规律。
例如，针对当前高校学生考试作弊严重问题，我国《普通高校学生管理规定》作出了考试作弊或剽窃、抄袭他人研究成果学校可以给予开除学籍处分的规定。这条授权性规范实际上也反映了高校管理的某种必然性。在现代社会，在高等教育进入提高质量的阶段，学生考试作弊必然导致学风下降、考试秩序混乱，如果被普遍化了，必然影响高校内部管理秩序的建立和教育质量的提高。正是对这两个必然性的认识，在高校管理者、教师和学生心中形成了要遵守考试秩序和高校管理规定的意识，形成了“考试作弊或剽窃、抄袭他人研究成果情节严重的学校可以给予开除学籍处分的规定”的授权性规范。
如果把上述的发生学考察以逻辑方式表达出来，可以得出如下三个依次递进的判断：学生考试作弊蔚然成风必然导致学风下降，考试秩序和教学秩序混乱(事实判断)―――这种状况危及高校内部管理科学化的实现和高等教育质量的提高(价值判断)―――情节严重者可以给予开除学籍处分(规范判断)。同时，又由于高校组织的特点和管理的特殊性，作出了“学校在对学生作出处分决定之前，应当听取学生或者其代理人的陈述和申辩”、“学校对学生作出开除学籍处分决定，应当由校长会议研究决定”等命令性规范。可见，高校管理规范是对高校管理必然性的反映，在管理规范中内在地蕴含着人们对高校的特点和高校管理规律的认识，并把这种认识转化为相应的高校管理规范，对高校内部群体的管理行为、教育活动进行调控、约束和指导，以保证主体遵循而不是违背教育规律，达到预期的目的。
2.合目的性
规范与价值、手段与效果的关系是规范论所要研究的另一问题。规范的作用是调整人们之间的关系，授权或鼓励人们去维护和追求某种物质或精神的价值(如“老吾人之老、幼吾人之幼”)，禁止某些人对他人或公众利益的损害(如“切勿抢劫”)。因此，规范的产生、变化或消亡总与一定的利益和价值联系在一起，高校内部管理亦然。管理不仅是一种手段，更是一种科学、规范的效果，高校内部管理的各项活动和整个过程总是蕴含着人们一定的价值取向，如制定各种不同类型的管理规范也需要权衡利弊，需要考虑其目的和效果。所以，高校内部管理规范既要合规律性又要合目的性。辩证唯物主义认为，规律是客观的，但人具有主观能动性，可以发现并利用规律。在这里，所谓的主观能动性就包含着人的目的性，人们可以遵循与利用规律，导向高校内部管理所要实现之目标，最终导向管理科学化。值得一提的是，高校内部管理规范所要“合”的并非少数校级领导之目的，而是“最大多数人的最大利益”，即“合”乎广大师生员工的基本目的，此乃由高校活动的知识性及其组织的松散性所决定的。
可见，在管理规范中也内在地包含着对管理活动行为方式的价值判断，即这种行为方式是否正确反映高等教育发展之客观规律、有利于高校内部管理科学化目标的实现?是否能为大多数人甚至整个群体所接受?这就需要有一个与高校管理目标相适应的、科学的评价指标体系，而且这个指标体系包含了评价主体对“评价什么”的问题的初步思考及对“如何评”的问题更深的分析，能够对教学、科研、人事、财务管理、学风、校园环境建设等活动作出科学的评价。正是通过对不同层次人们的不同行为方式的利弊进行权衡、科学评价，对不利于管理目标与群体利益的行为方式实行限制，形成禁止性规范;将有利于管理目标和群体利益的行为方式上升为普遍模式，形成命令性规范;将取决于行为者个人、无损于群体利益和管理目标实现的行为方式，形成为授权性规范。
上述关于规范与规律、应然与必然、规范与价值、手段与效果的讨论为我们在高校内部管理规范的破、立、留提供了一个客观依据和标准：对于目前高校内部不符合高等教育发展必然性、不能满足多数师生员工发展的条条框框我们要及时废除;对于符合高等教育发展必然性、有利于广大师生员工发展的给予保留;而新的管理规范的制定也要以符合高等教育的客观必然性、多数师生员工的发展为依据。合规律性和合目的性的统一，应是高校内部管理规范得以形成和完善的基础。
(三)“学术自由、办学自主、自律”是高校内部管理科学化的集中表现，是从管理规范到管理科学化的中介正确的管理规范，是高校内部管理科学化的条件，但它只是必要条件，而非充分条件。因为从管理规范到管理科学化还有一段距离，这里面还有一个如何遵守的问题，是主动的还是被动的?是自觉的还是被迫的?而这些都集中反映了行为主体是否自由的问题。对于以知识为基本单位的学术性组织―――高校而言，这种自由的集中表现就是“学术自由”。“学术自由”既是高校内部管理追求的目标，也是高校内部管理科学化的最高体现。“学术自由一般理解为不受妨碍地追求真理的权利。这一权利既适用于高等教育机构，也适用于在这些机构里从事学术工作的人员。”〔13〕这就要求高校领导者在实际管理工作中应时刻以为学术活动和科学研究创造自由宽松的氛围为要旨，以达到一种“学术研究本身就是自由”的自我意识和内心体验。当然，各种不同类型的规范对于引导行为主体走向学术自由的作用是不同的。
前文已述，不同类型规范是通过对人们各种行为方式的评价、权衡利弊而形成的。在授权性规范中，主体的自由主要表现在自主行使权利，可见，授权性规范关注的是人们的自主性，它是要把一定的权利赋予主体，更强调的是下层权利的获得，即放权。为此，就高校内部管理而言，要实现管理科学化，就要做到办学自主或管理自主，应将权力重心下移，科学合理地授权，使院、系在财政分配、人事任用和专业设置等主要方面充分享有自主权和管理权，调动高校内部各职能部门和相关群体的积极性，进而实现对高校的自主管理，使得大学决策意图能够有效传达，高校管理工作顺利开展。
而在禁止性与命令性规范中，主体的自由主要表现为自觉自愿地履行某种义务，以达到一种自己立法自己遵守的状态，这种状态就是自律状态。“自律”不仅体现了学术自由“是有限度的，或谓学术自由是有条件的相对的，它包含着在大学与教会和国家的相互依存中的控制与反控制矛盾关系中，又体现了权利与责任的统一”，同时也说明“既不能也无法绝对自主，自主是相对而言的”〔14〕，更重要的是高校作为具有知识性与松散性特点的学术组织，不论是管理过程还是教育过程，它的主体都是具有独立思维的个体，为使高校内部各群体，包括被管理者和管理者(即立“法”者)都能自觉自愿地按命令性和禁止性规范履行义务，并将其升华为内在的信念，使之形成自觉自主的行为，进而促进高校管理工作的良性循环，这更要求高校内部管理要实现“自律”状态，即自己立法，自己遵守。当然，高校领导者也应讲求领导艺术，变直接管理为间接管理，如可设立校一级的参谋咨询机构和信息反馈制，建立科学决策机制，将命令性和禁止性规范渗透到下层，而不是采取简单的行政干预，直接对院、系或基层下达命令性或禁止性规范。总之，“自律”是高校实现科学管理的不可或缺的起保障作用的条件，也是高校内部管理所要达到的状态或追求的目标之一。
可见，不管是从规范论的视角还是从高校作为一个学术性组织的特点来看，都理应将“学术自由、办学自主、自律”作为高校内部管理科学化的集体表现，作为其内涵的核心部分。事实上，大学作为一个以知识为主要劳动对象、充分体现智力劳动特点的学术性机构，“在国际高教界，自主、自由、自律已成为高等学校管理的共识，高等学校管理应当遵循自主、自由、自律三原则。”〔14〕它们是高校内部管理科学化的应然标准，是大学最高领导者指导大学管理和发展实践的基本思想和观念，由此形成大学的办学定位、管理力量及使大学有序运行的规程规范、原则方法。自由、自主、自律作为大学管理的基本原则和基本理念，它们不是一时的措施，也不是出于任何权威的命令，而是在长时的文化演进中自发产生的，是在以渐进的方式向全世界各国的大学扩展中确立的。虽然在特定的历史环境下(如中世纪大学为了保护学者行会的特定利益)受到了一定的限制，但是今天，从世界范畴来看，它们也逐步成为大学办学的深层理念。因此，从这个层面上，可以也理应将“学术自由、办学自主、自律”作为高校内部管理科学化的集中表现，而且是高校内部管理科学化的精髓。因此，如果一个高校在管理的过程中能够遵循此“三自”，从被规范的状态变成主动约束自己，将这种外在规范内化为自我意识或自我信念，并最终导向此“三自”，我们就可以说这个高校的管理是科学的，实现了管理科学化。
上述各环节或要素的关系可以表示为：管理规范是高校内部管理科学化的必要条件;合规律性和合目的性是管理规范的充分且必要条件;“学术自由、办学自主、自律”是高校内部管理科学化的充分条件。总之，作为一个学术性组织，高校内部管理科学化，既要具备一般管理科学化的共同特点，同时又必须要有符合自身规律的独特内涵。
篇12：公路工程实验室的内部管理论文
公路工程实验室的内部管理论文
资质审查材料中黑体字标明的仪器设备必须要配备齐全(如果有任何一台仪器遗漏，现场审查时，评审组专家将会以不符合评审条件而终止评审，不涉及黑体字的仪器设备则按遗漏的台次进行扣分)，每台仪器需附有检定证书、资产标识卡、三色标签。其中的细节问题:1)每台仪器的检定证书应在技术负责人签字认可后复印上墙，与仪器的资产标识卡一一对应张贴。降级使用和停用的仪器应及时贴上黄色和红色标签，以及时提醒各位试验人员。2)一些玻璃器皿的仪器编号不易标识，建议定期用记号笔在合适的位置标识。3)各种试模的标识则提议用刻钢印的方法，避免试验过程中标识容易被污染，这样可以一劳永逸，而且在试模的拆装过程中要特别注意同一个试模的侧面和底面保持一致，切不可混乱。
试验室的人员数量和能力必须要满足其所从事的工作要求，符合试验室质量管理体系的要求。这就要求所有试验人员都应持证上岗，有明确的上岗人员检测范围授权，特定岗位人员要符合相应的资历要求，如试验室主任必须是检测工程师担任，技术负责人必须是高级工程师职称、质量负责人需是有一定资历的检测工程师、授权签字人要经过评审组考核合格方可等，若有不符合项会根据要求被扣分。其中最主要的是每个试验人员都必须是专职人员，试验室应该能出具与每个试验人员签订的劳动合同。
试验室的软件管理。这是内部管理过程中的重点，软件主要涉及档案资料、检验报告的归档资料、仪器设备档案资料等，下面就从这三方面来展开。
1档案资料。包括试验室的人员档案、技术资料档案、各类保密资料档案。人员档案除了各人的履历资料还应包括:检员(师)证原件、职称证书原件，其中试验室需制定每年的人员培训程序和计划以及培训计划的实施记录;特定岗位人员的任命书，一般以试验室正式红头文件形式颁布;经过技术负责人签认过的各试验人员检测范围的授权书等。每年度应进行人员的内部学习和考核，其中每年度新颁布的规程、标准必须要组织所有人员进行学习宣传，并将学习、考核的资料统一归档。
2技术资料档案包含以下项目:1)各种受控系统文件:《质量手册》《程序文件》《作业指导书》，发放均需有记录，文件若修改有新版后，应据发放记录收回旧版本按规定处理。2)所涉及的所有规范和标准等受控文件清单(其中应附有每年度的规范查新证明资料)，领用应有记录，规程查新后应据领用记录将作废版本收回处理。3)每年度的试验室内部评审和管理评审的全套资料。4)要将每个科室任命的质量监督员日常的质量监督记录收集统一归档。5)每年度应组织人员之间的比对、试验设备之间的比对以及与其他试验室之间的比对(附比对结果分析报告)，每年度应积极参与有关单位组织的能力验证，并将所有资料收集归档。6)试验室的化学试剂库存量要定期盘点，要有化学试剂的领用记录和溶液的配置记录。
3检验报告的归档。检验报告归档应将每一份报告的委托单、任务单、原始记录分别一一对应存档，为了控制这一类资料的差错率和规划情况，日常过程中可随机挑选部分归档的检验报告进行抽查，其中容易出错的方面大概归纳如下几点:1)试验选用的规程、标准是否正确，且是否现行有效;2)试验环境是否满足规范要求;3)试验结论是否完整、规范;4)数据的修约是否正确;5)一些单位名称的规范书写，如MPa，kPa，kg，kN等;6)原始记录字迹应清楚，信息应完整，能达到溯源的目的，有错误应进行划改，试验人员应在划改旁签字，切不可随意涂改;7)原始记录和检验报告人员签字应一致，且所有签字人员都应有相应的签字权限;8)试验中涉及的仪器名称应在报告中明确记录，且必须注明各仪器的编号;9)从试验委托、任务下发、试验完成报告的交付过程中是否符合盲样管理的程序;10)检验报告在存档超过规定年限后，经技术负责人确认履行相应的程序后由有关部门进行统一销毁处置，并将销毁记录留存归档。
4仪器设备档案资料。试验室的所有仪器设备都应该建立档案，新进的仪器要在调试验收后立即进行建档，一般仪器设备的档案内容包括:随机附件(合格证、说明书、装箱单以及一些技术材料等)、仪器的履历表、申购单、配置单、验收单、启用/停用单、仪器的使用台账、维护保养台账和每年度的检定证书原件(如果其中有些仪器由于合理原因，如同一类型仪器有多台或有些仪器所涉试验项目很少开展的，设备管理官员可以根据需要开具仪器检定延时报告，在申请技术负责人批准后，将批准后的报告列入该仪器的档案中)。仪器设备归档中的一些注意点:1)仪器设备台账登记要及时、准确、完整，试验人的签字要完整，试验的样品编号一定要认真完整记录，这样才可以方便查找，体现到量值的溯源，不应出现漏登或者在里面插入登记的现象。检验报告中所涉及的仪器都应有相应的台账登记，也就是说每一份检验报告中抽查任何一台仪器的使用台账都能查找到相应记录。2)标养室的养护装置和水泥胶砂标养箱的档案中需将每天的温湿度记录表纳入归档。3)一些仪器的检定证书中有修正因子的要在检定证书中具体注明，如各台烘箱所需试验项目要求的温度应在检定证书中一一检定列出修正结果;水泥负压筛应检定哪几个筛孔，应在检定证书上全部列出，且应用标准试样进行试验确定其修正系数，将试验记录一起归档;水泥胶砂流动度仪档案中应纳入其安装记录;贝克曼梁的'检定周期为半年一次。4)每年度年终仪器设备管理员应提前列出下年度的仪器设备年度检定计划、期间核查计划。5)仪器设备在不断的使用过程中还应进行期间核查，一般以仪器间的比对试验作为资料存档。
在试验检测过程中的注意事项。1)委托登记人员在收样时应先查看委托试验样品是否符合规范要求，如试样的尺寸、外观、数量等，同时登记所选用规程、标准都应得到委托方的签认方可。2)试验任务签发人应在第一时间统筹安排各项试验检测任务，试验人员在接受任务单后应立即会同样品管理员去领取样品进行试验。3)试验人员试验时应先查看所用仪器是否运行正常，且记录下当时的试验室环境状况，方可进行试验，试验完成后应及时登记仪器设备使用台账，最后要记得卫生打扫、断水、断电。4)试验结束后试验人员应将样品按照委托书中要求交与样品管理员进行处置。(需要留样的应会同委托人取一定数量的样品进行封存，并在容器外贴上封条，封条上应注明样品的完整信息并经委托人签字确认)。5)某些试验需要配制一些有规定浓度的化学溶液，配制完的溶液应在容器外壁及时贴上标签注明溶液的名称、浓度值、配置人员、日期及有效期等待用。6)一些在现场开展的试验项目，试验人员应在接到任务单后立即统计所需的仪器设备和辅助工具，至仪器设备管理员处履行相关的领用手续后方可外借使用，使用结束后应及时归还，此时仪器设备管理员应确认仪器设备的使用状况是否良好，并做相关记录。7)试验人员应严格按照任务单中要求的试验完成日期提交试验检验/检测报告、试验原始记录表。8)整个检测过程中应严格遵循盲样管理原则。试验室的内部管理不是一朝一夕就可以驶向正规化的，那必须是经过平常时刻不懈地积累、改进才能取得。希望本文所述的内容，能给大家提供一些试验室规范化内部管理方面的引导，同时更希望有此方面经验的读者能在看后给予指正和补充。（本文作者：李宇霞 单位：泰州市辉通交通工程检测有限公司）
篇13：商业银行国际业务内部管理初探论文
商业银行国际业务内部管理初探论文
论文关键词:内部管理 国际业务 商业银行 国际结算业务 国际化进程 国内银行业
论文摘要:随着国内银行业国际化进程的不断加速,国际结算业务在品种和数量上正成倍增长。商业银行如何做好做强国际结算.规范国际业务内部管理.值得认真探讨和研究。
一、加强内外沟通。提高运作效率。
国际业务涉及银行、税务、外管 、海关等多个部门,为了进一步做好国际业务.商业银行有必要就操作当中遇到的问题与相关部门进行协调,以提高效率,防范风险。例如,银行在处理报关单时.需要登录海关核查网对每一份报关单进行核查、核注,在核查的过程当中会经常由于网络故障等问题影响工作效率,如果能和海关的技术部门取得沟通,掌握一些保障通信质量的手段。对提高银行业务处理效率是非常有益的。另外。国际服务贸易项下付汇。客户需要向银行提交相关的税务凭证.由于对纳税法规、程序不熟悉,客户往往要在银行与税务部门之间往返很多次才能办成业务,如果能在银行、税务之间建立一条快捷通道.方便银行与税务部门沟通.可以给客户办理业务带来许多便利。外汇管理局作为商业银行国际业务内部国际业务的直接管理部门.是制定各项管理制度的机构.新政策发布时会以各种方式对银行从业人员进行培训.银行也可就日常操作当中碰到的问题向外管寻求正确的答案。
做好国际业务日常工作.不仅要加强外部沟通。更重要的是做好与银行内部机构的协调工作。目前,大部分商业银行都实行本外币一体化的管理模式.运用人民币管理过程中形成的成熟模式和经验对国际业务进行管理,可以有效地防范风险。但国际业务相对于人民币业务来说更加复杂多变.政策灵活度大.如果一味地将人民币业务的管理模式用于国际业务当中,不能真正涵盖国际业务的各项业务。因此迫切需要制定出更有针对性、专业性的业务流程和内控制度。比如国际业务当中工作量大而重复性高的'业务报关单核查、外管申报工作,如果能和技术部门合作开发相应的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比较成功的一个案例就是报关单的自动核查系统.不仅减少了人力,还缩短了工作时问。而对于外管申报工作来说,自动化程度还有很大的提升空间.通过开发相应的处理程序.将可大大减少数据的重复录入,提升准确率,解放劳动力,提高效率。
二、加强内控建设。
实现流程管理。加强国际业务内控制度建设。是有效防止商业银行风险的关键。就商业银行国际业务来说.一是要对现有的各种规章制度认真研究梳理.并借鉴国内外银行内控制度建设的成功经验。统一进行制度和流程再造从根本上解决制度流于形式的问题。二是要坚持“内控先行”的原则.在开发推广新产品过程中.明确各单位各部门责任.制定相互制衡的业务管理办法和制度,并在实践中不断修改完善。三是要狠抓各项内控制度的贯彻落实.并建立一套切实可行的执行制度监督机制。
制定完善的业务流程是强化内控管理、防范风险的一个重要保障,尤其在国际业务操作当中,如何优化、修订合理的业务流程.是增强执行能力、提高运作效率、实现管理效益最大化的保证。建议对现有的业务流程进行全方位的梳理 、分析。剔除不科学、重复劳动的部分.并编制“岗位操作说明手册”。国际业务管理部门应始终把内控制度建设放在业务发展的前面.结合国理韧探际惯例和本部门业务环节风险点。制定下发国际业务管理规定、业务操作流程。明确各岗位的日常工作职责、经办权限、业务办理时限等具体内容。使业务受理有章可循。业务经办有章可依,在控制差错发生的前提下 ,提高运行效率和经济效益。
三、重视人才战略。
加速培养专业人才。国际结算是一项技术性、专业性、时效性、政策性均较强的工作.而高质量的骨干人才是发展国际贸易结算业务、保持市场和技术领先地位的必要条件。综观近几年来人才流动的现象。国际业务部门是人才流动最多最快的一个领域.尤其是国内大型商业银行国际业务部.几乎成为外资银行人才的培育基地.这也从侧面说明了商业银行在人才管理方面存在一些问题。主要表现为:一是员工进出渠道不畅。当前商业银行国际业务人才的录用主要定位于大专院校.而不是全方位面向社会招聘所需人才.给引进人才资源设置了障碍。同时在对待人才外流上继续坚持能留则留、能堵则堵的消极办法,没有适当的淘汰制度,缺乏良好的人才流动机制。二是考核不能为优胜劣汰提供科学依据。由于考核体系本身不够严密.很容易出现业绩放大英雄的现象.同时考核制度缺乏系统性和连续性、考核指标在分配中的占比不合理等.也削弱了考核对员工的激励与约束作用.致使人力资源管理不能为优胜劣汰提供科学依据。针对上述现象.要高度重视对从事国际业务内部管理人员的培养和提拔.选派业务骨干到海外培训或工作,加强国际结算业务人员与海外分行及代理行的业务交流等方面的工作 ,提升从业人员的业务素质。同时。要为国际结算业务人员建立类似于会计、出纳 、存款等部门的岗位津贴制度,激发员工的积极性 ,努力开发新业务,提高全行国际业务的竞争水平。要通过对人力资本的培育、激励、管理与使用,以开放的人力资源管理制度来吸引 “会跑的资源”留住“智慧的脑袋”.这是促进商业银行国际结算业务发展的根本。
篇14：企业内部管理的死角――采购管理
提起成本的降低，大多数人首先想到的是降低企业的经营成本、间接人工成本和直接人工成本，但是在中国目前的环境下，后两个方面的降低会对社会产生不良的影响。事实上，这些方面在企业中的成本仅为20%-40%；而大部分的成本则是在企业采购的原材料、服务和供应方面，约为60%-80%。但是由于目前多数企业的管理没有到位，使这一方面成为尚未发掘的机会。
不同的行业中采购的比重是很不一样的，最高的几个行业是：零售行业外购部分占总销售额的75%-85%；汽车制造行业占到60%-70%；消费品和家电行业占到55%-65%；石油和天然气行业占到50%-60%；银行业也高达35%-45%。如果这些行业能够在采购成本上进行管理，那么完全可以在短时间内就达到成本降低的效果。如果我们假设一个汽车制造企业的销售额为150亿人民币，即采购的成本占到60%，即为90亿人民币。如果我们通过对供应商的管理使采购成本降低10%的话，就可以为企业每年节约9亿人民币。可是要从销售中获得9亿人民币的纯利润所要花费的时间和精力远远大于采购成本的降低。大众汽车采购成本每降低2%，相当于提高业绩67%。
采购过程中的质量欺诈更是让企业头痛。光?聚氰胺就让管理神人牛根生落泪求助。这可是从创业至今从没被困难吓倒的硬汉。结果被采购管理这个“小小”的环节绊倒。即使社会对采购问题的关注从未如此关注，在我们推广采购管理措施的路上，还是遇到重重阻力，企业家仍然没有足够的关注。大概因为采购管理从来不是一个企业的发家特长。管理得好，也没有太多成就感。外人介入发现问题，自己倒感觉没有面子。然而采购管理确实是一个世界难题，无论怎样强调它的重要性和管理的难度都不为过。即使诺贝尔经济学家也在做这方面功课。
中外企业都无法解决的世界难题
所有采购企业都无法解决供应商比采购知道更多产品及市场信息问题。而这种不对称信息必然导致伪劣产品中标，及 等道德问题的发生，
这是2001年诺贝尔经济学奖的研究结果，如何解决又是世界难题。看看世界500强企业在采购管理上的捉襟见肘，就知道这个问题不是一个个别现象，也不是有实力就能解决的问题。沃尔玛利用退役FBI监督采购，家？福各个超市都有独立的调查部门，跨国公司的全球采购中心对质量的控制即使使用了IT技术也难以解决材料上的伪劣问题，含铅涂料、苏丹红、?聚氰胺等 层出不穷。
皇帝的新衣动不得
在企业快速刚性增长的光环下，采购管理是被掩盖的最深的管理死角。在这里有利益和感情的纠葛，神经密布，一动就要痛得跳起来，于是这里成了一个动不得的皇帝的新衣，管理效果差，但没人敢动。
成功者更容易失败。无论是扩张中的成长型企业或成熟的国际化大公司―都无法摆脱这个致命的矛盾。因为伟大的力量必将成为脆弱之源。各公司倾向做最擅长的事情，这里肯定不包括“采购管理”。而宝贵的格言――“坚持发展你的优势”将变成企业的墓志铭。这是因为我们集中在“是什么”上，而淡化了担心“不是什么”和“可能是什么”的必要性。采购管理就是典型，它不是你想象的那样仅仅是水有点混而已。
采购管理关系到企业的生存，尤其在市场危机到来，企业面临洗牌的时候。因为百分之一的采购成本差异带来的是两位数业绩上的区别。对于小于五个点的制造或物流企业，采购成本百分之一的差别就是生死攸关的事情。然而，目前采购管理的粗放及无奈，将企业的生死托付给上帝。无论是质量问题导致牛根生流泪万言书的求助，还是成本问题让制造业倒闭。都不能让企业家猛醒，该相信那个小孩的真言：穿着目前采购管理这件皇帝的新衣等于?体：价格没有经过充分竞争，质量难以控制。
照进死角的一缕光――反向信息不对称
问题看来是由于供应商掌握更多信息产生的。但解决问题的办法却仅仅靠多收集信息是不够的，因为不论如何努力去收集，供应商始终先行一步。解决由于信息不对称造成的问题只能从反向不对称信息入手。供应商掌握更多信息如果不是用来欺诈，就没有问题。可如何让不良供应商丢掉欺诈这个念头呢？威慑，让不良供应商不敢欺诈。要做到威慑，就要让供应商也不知道你掌握什么信息。譬如：不知道你掌握的市场价格是怎样。不知道其他供应商是否会举报质量欺诈。当采购方掌握这些相对供应商有优势的信息时，供应商的欺诈就难以实施。价格在竞争中被发现，质量在供应商互相监督中得到保证。这样的采购管理才算到位。
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